优益配北方股份关联交易解读: 拟新增10亿元财务公司存款额度

8月25日，内蒙古北方重型汽车股份有限公司（证券代码：600262，证券简称：北方股份）发布关于增加2026年度日常关联交易预计金额的公告，披露因与关联方兵工财务有限责任公司重新签订《金融服务协议》，调整日存款余额额度，拟新增2026年度日常关联交易预计金额10亿元，本次议案尚需提交公司后续股东会审议，关联股东将回避表决。

本次关联交易的关联方兵工财务是公司实际控制人中国兵器工业集团有限公司控制的企业，双方隶属于同一最终控制方，构成关联关系，该机构是持有正规金融牌照的非银行金融机构，2025年末总资产接近1200亿元，2025年实现净利润6.35亿元，资信情况良好，具备充足的履约能力。本次涉及的关联交易类型为与关联财务公司之间的日常金融服务类关联交易，核心调整内容为公司在兵工财务的日存款最高余额额度，从原预计的20亿元上调至30亿元，其余涉及利息收支、授信总额的关联交易预计额度未发生变动。

从审议流程来看，本次关联交易调整已经公司九届十二次董事会审议通过，8名实到董事中4名关联董事全部回避，4名非关联董事全票同意该议案，此前也已经独立董事专门会议审核通过，独董意见明确该交易遵循公开、公平、公正原则，定价公允，不会损害公司及中小股东利益。

公告披露的关联交易明细数据如下：

日常关联交易类别

按产品或劳务等进一步划分

关联人

2026年原预计发生额/余额

2026年6月末实际发生额/余额

2025年实际发生额/余额

2026年预计增加金额

增加后2026年预计发生额/余额

与关联人的财务公司

日存款最高余额

兵工财务

200,000.00

194,690.26

156,443.64

100,000.00

300,000.00

支付利息及手续费等

兵工财务

15.10

36.13

存款利息收入等

兵工财务

1,500.00

贷款､票据及其他形式的授信总额

兵工财务

300,000.00

79,449.89

98,353.33

从实际执行情况来看，截至2026年6月末，公司在兵工财务的日存款实际余额已经达到19.47亿元，接近此前设定的20亿元原预计上限，2025年该项关联存款的实际年末余额为15.64亿元，2026年上半年存款规模较2025年末提升24.45%，可见原有20亿元的存款额度已经无法覆盖公司当前的资金存放需求。同期公司在兵工财务获得的授信总额2026年6月末实际使用余额为7.94亿元，远低于30亿元的获批授信额度，2025年该项授信实际发生余额为9.84亿元，2026年上半年授信使用规模同比有所下降。

在定价原则方面，本次关联存款交易的定价严格符合监管要求，兵工财务提供的存款利率不低于同期中国六大国有商业银行同类存款的挂牌平均利率，定价具备公允性。从2026年上半年的执行数据来看，当期关联存款利息收入已实现226.8万元，占2026年全年原预计存款利息收入目标的15.12%，关联支付利息及手续费当期发生15.1万元，仅为全年原预计额度的2.16%，整体交易均在原获批额度内运行，未出现超额度执行的情况。

从交易背景来看，兵工财务作为集团内部金融平台，能够为成员单位提供资金结算、存贷款等一站式金融服务，本次上调存款额度是基于公司实际资金归集和使用需求做出的调整，额度调整后公司可存放的关联存款规模提升50%，有助于公司将更多闲置资金存放于体系内金融机构，享受不低于大型银行的存款收益，同时依托集团财务公司的内部结算网络提升资金划转效率，降低资金管理成本。从数据维度观察，2026年6月末公司在兵工财务的存款余额已经接近原20亿元的上限，本次10亿元的额度扩容是对当前资金存放需求的合规性补位，不存在突击新增非必要关联交易的情形。整体来看本次关联交易调整完全围绕公司日常资金管理需求展开，交易条款公允，关联方履约风险极低，不会对公司经营独立性造成负面影响。

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